В частности, в прицел фискалов попали операции с компанией из Швейцарии и вероятный вывод активов с помощью договора поставки. Этот спор и требования на десятки миллионов от фискалов могут дополнить разбирательства, в которых указывается на утечку миллионов евро ЗЭМЗ в Австрию. Последние, к прочему, грозят миллиардной ответственностью экс-директору актива Александру Кретову и бывшему бенефициару группы, в которую входил челябинский завод, Дмитрию Герасименко. Пока суд продлевает конкурсное производство, а миллиардные долги ЗЭМЗ обретают новых примечательных владельцев. Участники рынка попутно вспоминают длинную череду конфликтов и уголовных дел, которые через десятилетия протянулись от экс-депутата Госдумы Вадима Варшавского и Игоря Зюзина до беглого Дмитрия Герасименко, «Уралвагонзавода» и человека из окружения Рамзана Кадырова»
АО «Златоустовский электрометаллургический завод» (ЗЭМЗ) не смогло оспорить многомиллионные претензии Межрайонной инспекции ФНС №21 по Челябинской области.
По итогам выездной ревизии металлурги были привлечены к ответственности – компании были начислены налог на прибыль организаций за 2016-2018 годы в сумме 62,9 млн, пени на 11,4 млн и штраф в 9,5 млн. Кроме того, претензии фискалов коснулись налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ и других отчислений.
Одним из центральных эпизодов стала «контролируемая задолженность». В рамках него ЗЭМЗ оспаривал доначисление налога на прибыль в 45,6 млн, соответствующие пени и штрафы. Обоснованием для претензий стали выводы фискалов о неправомерном включении в состав нереализационных расходов крупных процентов, связанных с договорами займа, заключенными с Red October International S.A (Швейцария), ЗАО «Стил Трейд Компани», АО «Торговый дом Металлургический завод «Красный октябрь» (АО «ТД МЗ «КО»).
Так, оценивая обязательства, фискалы отметили, что в указанный период у завода имелась непогашенная задолженность по валютному договору займа с фирмой из Швейцарии и по рублевым договорам со «Стил Трейд Компани» и «ТД МЗ «КО». Впрочем, права требований по последним обязательствам также впоследствии были переуступлены Red October International S.A.
«По мнению инспекции, кредиторская задолженность по рассматриваемым договорам является контролируемой, а проценты <…>, превышающие предельный размер, предусмотренный пунктом 2 статьи 269 НК РФ, подлежат корректировке для целей исчисления налога на прибыль организаций. Инспекцией установлено <…>, что Red October International S.A является взаимозависимой с ЗЭМЗ через учредителя «Стил Трейд Компани» <…>», – следует из материалов дела.
Этот эпизод также был разбит на временные периоды. Разбирая один из них, суд отметил, что в 2016 году займы от связанных организаций на сумму свыше 2,2 млрд были переведены ЗЭМЗ в валюту и в том же году перечислены на счета все той же иностранной фирмы в виде предоплаты по контракту за поставку оборудования.
Свои обязательства Red October International S.A, впрочем, выполнило лишь частично. «Согласно имеющимся документам <…>, ЗЭМЗ в адрес иностранной организации <…> перечислено в виде аванса 28 039 763 евро. Фактически по указанному контракту в адрес ЗЭМЗ поступило оборудование на сумму 4 169 763 евро», – указано в документах.
Новости по теме: В России изменили формат трудовых книжек
Таким образом, подчеркнул суд, денежные средства, полученные заявителем от «Стил Трейд Компани» по договорам займа, были перечислены Red October International S.A, «т.е. выведены за пределы РФ в том же году, когда были получены займы».
Отметим, из крупных претензий, в том числе касавшихся взаимодействия с ООО «Металлург Ресурс», как следует из решения Арбитражного суда Челябинской области, ЗЭМЗ удалось отбить лишь доначисление налога на прибыль в общей сумме 3,7 млн, соответствующих пеней и штрафов. На текущий момент судебный акт в законную силу не вступил, данные об апелляции пока отсутствуют.
Между тем крупномасштабный вывод активов ЗЭМЗ уже становился предметом изучения экспертов и «Правды УрФО». Издание подробно сообщало о миллионах евро, утекших в Австрию компании Smart Stahl GmbH (Вена), судя по всему, без соответствующих поставок. Добавим, ранее иностранные медиа связывали австрийский бизнес с Дмитрием Герасименко, указывая на якобы приобретение движимого имущества прокатного цеxа лиепайского завода Liepājas metalurgs в Латвии фирмой.
Сейчас в суде находятся требования о взыскании миллиардных убытков в пользу ЗЭМЗ с экс-директора предприятия Александра Кретова и бывшего бенефициара группы, в которую входил челябинский завод, Дмитрия Герасименко, которые напрямую сопряжены с вышеописанными разбирательствами.
В свою очередь, от них будет зависеть и расчет с кредиторами. Арбитражный суд Челябинской области принял решение о продлении конкурсного производства на ЗЭМЗ. Как указано в документах, «в реестр требований кредиторов на дату закрытия реестра включены требования 151 кредитора, включено <…> требований на сумму 2,83 млрд, из которых удовлетворено 1,8 млрд».
При этом остаются и другие примечательные долги. Ранее «Правда УрФО» подробно сообщала о выкупленных миллиардных обязательствах, которые получил известный адвокат Александр Карабанов. Впоследствии долги перешли ООО «Полевская рекультивация» (Свердловская область). Компания, согласно «Контур.Фокус», относится к АО «Группа РСЛ».
Последнее в 2021 году сообщило о приобретении акций АО «Корпорация Красный Октябрь», которое, как писали СМИ, развивает производство на площадке ВМК «Красный Октябрь». Группу, в частности, связывали с юристами Андреем Колесником и Георгием Хурошвили. Хурошвили, как отмечалось, ранее занимал пост директора юридического департамента ТМК. В мае же правопреемником требований на миллиарды стало некое ООО «ТехПром» из Москвы, с уставным капиталом, судя по всему, 20 тыс. рублей.
Отметим, за челябинским предприятием тянется многолетняя череда скандалов, конфликтов и разбирательств. Так, в начале 2000-х ОАО «ЗМЗ» было связано с металлургической компанией «Эстар» на тот момент депутата Госдумы РФ Вадима Варшавского.
«В октябре 2008 года бизнес «Эстара» обрушился. <…> В начале 2009 года по ЗМЗ прокатилась волна забастовок и голодовок. Негодование рабочих вызвали планы руководства сократить более 2000 сотрудников и остановить одно из крупнейших в России производств спецстали. Губернатор Сумин был в ярости», – вспоминали эксперты для Forbes.
Тогда же для помощи предприятию якобы привлекли «Мечел», что впоследствии стало основой для крупных конфликтов с активами, связанными с Игорем Зюзиным. Вадима Варшавского впоследствии признавали виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования».
Новости по теме: Его нет, но он вроде есть: как пресс-служба «Евроинвеста» создает «эффект присутствия» своего беглого совладельца Андрея Березина
Далее предприятие, со слов участников рынка, «дрейфовало» в сторону УВЗ. Бенефициаром волгоградского завода «Красный Октябрь», в группу с которым вошло ООО «Златоустовский электрометаллургический завод», стал вышеупомянутый Дмитрий Герасименко. Сам бизнесмен в 2016 году утверждал в общении с федеральным СМИ, что на «Красный октябрь» попал по приглашению топ-менеджмента «Уралвагонзавода» (на текущий момент входит в ГК «Ростех»). Далее, как рассказывала «Правда УрФО», Герасименко стал фигурантом ряда уголовных дел, был объявлен в международный розыск, и по одной из версий, скрывался на Кипре. «Красный октябрь» и ЗЭМЗ ушли в банкротство.
При этом Герасименко, который связывал свои проблемы с «рейдерской атакой», заявил, что продал контроль над бизнесом Павлу Кротову, которого федеральные СМИ называли «человеком из окружения Рамзана Кадырова». В итоге на базе ЗЭМЗ было организовано ООО «Златоустовский металлургический завод» (ЗМЗ). ООО «ЗМЗ» является правопреемником всех имущественных и неимущественных прав, в том числе лицензионных, и обязанностей преобразованного в него ООО «ЗЭМЗ», на текущий момент значится на сайте предприятия.
